С 1 июля 2018 года предприятия, которые платят ЕНВД или работают по патентной системе, в том числе отели, обязаны перейти на онлайн-кассы. Этого требует 54–ФЗ — закон о применении кассовых аппаратов. О законе и изменениях для отельеров мы писали в статье «Онлайн-касса в отеле: кто и что должен делать».
Обновить всю контрольно-кассовую технику довольно дорого, особенно для небольшого отеля. Но если вы работаете как ИП на ЕНВД или ИП на патенте, то по закону 349-ФЗ можете рассчитывать на компенсацию за покупку онлайн-кассы. Нужно только успеть зарегистрировать ее до 1 июля 2018 года. В статье расскажу, какие отели могут получить компенсацию и как это сделать.
Зачем отелю онлайн-касса
Онлайн-кассы, конечно, дорогие, но имеют много плюсов для отельеров:
- Автоматически готовит к внеплановым налоговым проверкам. Вся отчетность моментально фиксируется ФНС и становится прозрачной.
- Позволяет удаленно контролировать продажи номеров.
- Защищает права потребителей. Теперь гости в любой момент могут распечатать чек на сайте ФНС.
- Облегчает бухгалтерскую отчетность — не нужно вести кассовый журнал.
- Экономит время на регистрации и обслуживании ККТ. Регистрацию можно пройти на сайте ФНС за 10-15 минут.
- Дает возможность получить налоговый вычет за покупку ККТ. Минус «высокая цена» сходит на нет — вы обновите контрольно-кассовую технику за счет государства.
Кто может получить кассу бесплатно
Отельеры, оформленные как:
- ИП на ЕНВД, которые платят единый налог на вмененный доход;
- ИП на ПСН, которые используют патентную систему налогообложения.
Какую сумму можно компенсировать
18 000 ₽ с каждого кассового аппарата. Сумма фиксированная.
Если вы потратили больше, возместят только 18 000 ₽, если меньше — ровно ту сумму, которую отдали за кассу.
Помимо стоимости самой онлайн-кассы, в сумму компенсации можно включить затраты на:
- фискальный накопитель;
- обязательное программное обеспечение для кассы;
- услуги по установке и настройке ККТ;
- модернизацию кассы согласно закону 54–ФЗ.
Пример: Если вы купили две онлайн-кассы — одну за 15 000 ₽, а вторую за 22 000 ₽, — можете получить два вычета, 15 000 ₽ и 18 000 ₽ соответственно.
Как получить вычет за онлайн-кассу
Шаг 1. Выбрать кассу
Она должна быть включена в новый реестр ККТ и уметь отправлять электронные чеки в Федеральную налоговую службу через оператора фискальных данных.
При оплате при заселении и если отель использует собственный интернет-эквайринг, чек выбивает сам отель. Чек отправляет TravelLine, если отель использует модуль бронирования TL: Отель с TL-эквайрингом. Это бесплатно.
Если вы хотите вернуть полную стоимость кассы, смотрите модели не дороже 18 000 рублей.
Шаг 2. Купить онлайн-кассу
Сохраните все чеки и накладные. Они нужны для подтверждения покупки кассы.
Шаг 3. Зарегистрировать ее в ФНС
Сделать это можно 3 способами:
- По старинке — лично сходить в налоговую и поставить кассу на учет.
- За 15 минут пройти регистрацию на портале Федеральной налоговой службы. Для подтверждения нужна электронная подпись. Получить ее можно бесплатно в личном кабинете на сайте ФНС.
- На сайте оператора фискальных данных (ОФД), с которым у вас заключен договор. Электронная подпись (ЭЦП) тоже будет нужна.
Предпринимателям, которые торгуют в розницу или занимаются общепитом, нужно успеть зарегистрировать кассу до 1 июля 2018. Остальные ИП могут зарегистрировать ККТ до 1 июля 2019 года:
Шаг 4. Написать заявление на уменьшение суммы налога в ФНС
Отельерам на ЕНВД для оформления вычета достаточно подать налоговую декларацию. Тем, кто на патенте — заявление в специальной форме.
Шаг 5. Получить налоговый вычет
Сумма вычета не начисляется на банковский счет.
Для ИП на «вмененке» снижается ЕНВД, начиная с квартала, в котором купили кассу.
ИП на ПСН могут уменьшить любой из платежей по патенту.
Если налог меньше вычета
Если вы заплатили ЕНВД с учетом вычета, но сумма еще не компенсирована полностью, часть средств переносится на следующие периоды до конца 2019 года.
Предприниматель на ПСН может использовать остатки вычета, чтобы уменьшить патент по другим видам деятельности, где нужна онлайн-касса.
Получить налоговые льготы за онлайн-кассу можно только один раз.
Пример:
Отельер Иван (ИП на ЕНВД) купил и зарегистрировал в налоговой онлайн-кассу в первом квартале 2018 года.
Цена кассы — 22 000 ₽. Из них Иван может компенсировать 18 000 ₽.
Налог за первый квартал — 20 000 ₽. Иван уменьшает его на 5 000 ₽ в счет страховых взносов за ИП и сотрудников, а на оставшиеся 15 000 ₽ компенсирует часть затрат на кассу. В итоге налог будет равен нулю.
Так как максимальная сумма компенсации 18 000 ₽, можно вернуть еще 3 000 ₽. Их Иван просто учтет в одном из налоговых периодов до 1 июля 2019 года.
Резюме
- Получить компенсацию за покупку онлайн-кассы могут отельеры, зарегистрированные как ИП на ЕНВД или ИП на патентной системе налогообложения.
- Максимальная сумма вычета — 18 000 рублей с каждого кассового аппарата.
- Касса должна быть в новом реестре ККТ и уметь передавать чеки в налоговую через оператора фискальных данных.
- Зарегистрировать ККТ нужно обязательно до 1 июля 2018.
- Предприниматели на ЕНВД могут получить вычет на основании налоговой декларации, а те, кто на патенте, — на основании заявления.
- Сумму за покупку онлайн-кассы не выплачивают, а возвращают в виде снижения ЕНВД либо уменьшения любого из платежей по патенту.
