Отчет «Туристический налог»

Туристический налог введен на территории России с 1 января 2025 года. Его должны платить средства размещения, включенные в реестр классифицированных объектов в регионах, где местные власти приняли постановление или региональный закон о вводе налога.

Если средство размещения является плательщиком туристического налога, необходимо:

указать в настройках личного кабинета, что средство размещения является плательщиком туристического налога;
отмечать в профилях гостей наличие льготы, освобождающей от уплаты налога.

Подробнее об этом читайте в статье «Как работать с туристическим налогом в TL: WebPMS».

Порядок расчета туристического налога

Предельные ставки туристического налога в 2025 году и далее:

2025 год — не более 1%;
2026 год — не более 2%;
2027 год — не более 3%;
2028 год — не более 4%;
2029 год — не более 5%.

При этом органами муниципальных образований может быть установлена собственная ставка туристического налога, не превышающая предельное значение за текущий год.

Минимальная сумма туристического налога составляет 100 рублей за сутки проживания в средстве размещения.

Туристический налог по процентной ставке уже включен в стоимость проживания и считается по формуле:

«Стоимость проживания без услуг и НДС» — это стоимость проживания без учета НДС и без учета дополнительных услуг:

дополнительные платные услуги всегда исключаются из стоимости проживания.
включенные в стоимость тарифа услуги исключаются из стоимости проживания, если при печати чека они выделены отдельной строкой.

Это регулируется в разделе «Настройки гостиницы» → «Система налогообложения» → «Детализация включенных услуг в чеках и счетах» → поставьте или уберите галочку в пункте «Выделять услуги, включенные в стоимость тарифа».

Если у средства размещения включена интеграция с кассами, то дополнительно нужно в разделе «Управление отелем» → «Настройки» → «Настройки формирования чека» → поставить галочку в пункте «Включить детализацию услуг при печати чеков»:

Сумму налога, который рассчитан по процентной ставке, необходимо сравнить с минимальной суммой туристического налога. Если сумма налога по процентной ставке окажется меньше суммы минимального налога, к уплате подлежит минимальный налог.

Обратите внимание. Средства размещения, которые предоставляют санаторно-курортное лечение, всегда платят налог, исходя из минимальной ставки туристического налога 100 рублей за проживание за сутки.

Пример 1.

Гость проживал в средстве размещения с 15.02 по 20.02. Стоимость проживания без дополнительных услуг — 25 000 рублей. Ставка НДС за услуги проживания — 20%. Ставка туристического налога — 1%.

1. Рассчитываем стоимость проживания без НДС: 25000 * 100 / 120 = 20833,33 руб.

2. Рассчитываем налог по процентной ставке: 20833,33 * 1 / 101 = 206,27 руб.

3. Рассчитываем налог по минимальной ставке: гость прожил 5 суток * 100 руб/сут = 500 руб.

4. Так как минимальный налог выше налога по процентной ставке, к уплате будет 500 руб.

Пример 2.

Гость проживал в средстве размещения с 04.03 по 6.03. Стоимость проживания без дополнительных услуг — 48600 руб. Ставка НДС за услуги проживания — 20%. Ставка туристического налога — 1%.

1. Рассчитываем стоимость проживания без НДС: 48600 * 100 / 120 = 40500 руб.

2. Рассчитываем налог по процентной ставке: 40500 * 1 / 101 = 400,99 руб.

3. Рассчитываем налог по минимальной ставке: гость прожил 2 суток * 100 руб/сут = 200 руб.

4. Так как минимальный налог ниже налога по процентной ставке, к уплате будет 400,99 руб.

Как сформировать отчет

1. Перейдите в раздел «Управление отелем» → «Статистика и отчеты» → в отчетах общего назначения выберите отчет «Туристический налог»:

2. Для формирования нового отчета нажмите кнопку «Новый отчет».

3. В окне формирования отчета выберите квартал, за который надо сформировать отчет (1), и укажите налоговую ставку (2):

Обратите внимание. Средствам размещения, которые предоставляют санаторно-курортное лечение, при формировании отчета надо указать налоговую ставку 0%. В этом случае туристический налог будет посчитан по минимальной ставке.

4. Нажмите кнопку «Сформировать». Формирование отчета может занять несколько минут.

Пока данные по отчету собираются, его статус будет «Формируется»:

Когда отчет будет готов, его статус изменится на «Сформирован»:

Для пересчета данных в отчете выберите действие «Обновить»:

Удалить отчет можно, выбрав действие «Удалить»:

Для просмотра отчета выберите «Посмотреть»:

Детальный отчет

На странице детального вида отчета показан список счетов, по которым:

был произведен полный расчет;
дата выезда была в отчетном квартале.

Параметры отчета:

При клике на номер счета открывается карта бронирования на вкладке «Счета и платежи».
Дата заезда и дата выезда.
Плательшик.
В столбце «Стоимость проживания без услуг и НДС» показана стоимость проживания без учета НДС и без учета дополнительных услуг.
В столбце «Льгота» указано наличие льготы у плательщика по счету:

— «Федеральная», если у гостя указаны 1–8 пункты из списка льготных категорий в профиле гостя;

— «Местная», если у гостя указан 9 пункт льготной категории в профиле гостя;

— прочерк, если у плательщика по счету не указана льготная категория.

В столбце «Сутки» показано число ночей проживания в средстве размещения. Для почасовой брони число суток округлено до 1. Пример: гость заехал в 15:00 10 января 2025 г., выехал в 12:00 12 января 2025 г. Количество суток проживания равно 2.
В столбце «Налоговая ставка» показано, по какой ставке налога произведен расчет — смотрите порядок расчета туристического налога.
В столбце «Сумма исчисленного налога» показана сумма налога, которая подлежит к уплате.

Для быстрого поиска по номеру счета можно воспользоваться строкой поиска:

Как скачать отчет

Чтобы скачать данные из детального отчета, нажмите «Экспорт в XLSX»:

Отчет автоматически выгрузится и сохранится в папке «Загрузки»:

Сводный отчет

На странице сводного вида отчета показана информация для заполнения налоговой декларации по туристическому налогу.

Значения показателей можно получить на основе детального отчета:

Код строки	Показатель	Порядок расчета на основе детального отчета
070	Стоимость услуг всего Указывается общая стоимость всех услуг по предоставлению мест для временного проживания в средстве размещения (его части) без учета сумм налога и налога на добавленную стоимость	Фильтры: Льгота: все; Налоговая ставка: все. Сумма всех значений «Стоимость проживания без услуг и НДС» минус сумма всех значений «Сумма исчисленного налога»
075	Количество лиц, которые приобрели услуги по временному проживанию	Фильтры: Льгота: все; Налоговая ставка: все. Количество строк в детальном отчете
080	Стоимость услуг, не включаемая в налоговую базу на основании пункта 2 статьи 418.4 Налогового кодекса Российской Федерации Указывается стоимость услуг по предоставлению мест для временного проживания, не включаемая в налоговую базу на основании пункта 2 статьи 418.4 Кодекса	Фильтры: Льгота: «Федеральная»; Налоговая ставка: «Отсутствует». Сумма всех значений «Стоимость проживания без услуг и НДС»
085	Количество лиц, предоставивших документы в соответствии с пунктом 2 статьи 418.4 Налогового кодекса Российской Федерации	Фильтры: Льгота: «Федеральная»; Налоговая ставка: «Отсутствует». Количество строк в детальном отчете
086	Стоимость услуг, не включаемая в налоговую базу на основании пункта 3 статьи 418.4 Налогового кодекса Российской Федерации Указывается стоимость услуг по предоставлению мест для временного проживания, не включаемая в налоговую базу на основании пункта 3 статьи 418.4 Кодекса	Фильтры: Льгота: «Местная»; Налоговая ставка: «Отсутствует». Сумма всех значений «Стоимость проживания без услуг и НДС»
087	Количество лиц, предоставивших документы в соответствии с пунктом 3 статьи 418.4 Налогового кодекса Российской Федерации	Фильтры: Льгота: «Местная»; Налоговая ставка: «Отсутствует». Количество строк в детальном отчете
090	Стоимость услуг, в отношении которых исчислен минимальный налог	Фильтры: Льгота: «Без льготы»; Налоговая ставка: «Минимальная». Сумма всех значений «Стоимость проживания без услуг и НДС» минус сумма всех значений «Сумма исчисленного налога»
100	Налоговая база, налог с которой подлежит исчислению по ставке, установленной нормативным правовым актом представительного органа муниципального образования стр. 070 - стр. 080 - стр. 086 - стр. 090	Фильтры: Льгота: «Без льготы»; Налоговая ставка: «Процентная». Сумма всех значений «Стоимость проживания без услуг и НДС» минус сумма всех значений «Сумма исчисленного налога»
110	Ставка налога, установленная нормативным правовым актом представительного органа муниципального образования	Ставка налога, указанная при формировании отчета
120	Сумма исчисленного налога без учета суммы минимального налога стр. 100 х стр. 110	Фильтры: Льгота: «Без льготы»; Налоговая ставка: «Процентная». Сумма всех значений «Сумма исчисленного налога»
130	Сумма исчисленного минимального налога	Фильтры: Льгота: «Без льготы»; Налоговая ставка: «Минимальная». Сумма всех значений «Сумма исчисленного налога»
140	Сумма налога, в отношении которой налогоплательщик освобождается от уплаты в связи с предоставлением льготы в соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 418.1 Налогового кодекса Российской Федерации	Нужно заполнить самостоятельно
150	Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет стр. 120 + стр. 130 - стр. 140	Фильтры: Льгота: «Без льготы»; Налоговая ставка: «Минимальная», «Процентная». Сумма всех значений «Сумма исчисленного налога». Если в стр.140 указана сумма налога, то ее надо вычесть из результата

Значения показателей из детального отчета суммируются, а итоговый результат округляется до целого значения по правилу математического округления.

Чтобы скачать данные из сводного отчета, нажмите «Экспорт в XLSX»:

Особенности

Если в средстве размещения есть бронирования, у которых даты проживания включают 2024 и 2025 год, необходимо вручную скорректировать отчет. Это связано с тем, что дни проживания в 2024 году не облагаются налогом. Вот как это сделать:

1. Скачайте детальный отчет в формате XLSX. Проверьте и отредактируйте бронирования, для которых требуется изменить сумму туристического налога.

2. Пересчитайте показатели для декларации. Используйте фильтры по столбцам для льгот и ставок налога, а также функцию автосуммы для корректного расчета.