Отчет «Туристический налог»

Туристический налог введен на территории России с 1 января 2025 года. Его должны платить средства размещения, включенные в реестр классифицированных объектов в регионах, где местные власти приняли постановление или региональный закон о вводе налога.

Если средство размещения является плательщиком туристического налога, необходимо:

• Указать в настройках личного кабинета, что средство размещения является плательщиком туристического налога.

• Отмечать в профилях гостей наличие льготы, освобождающей от уплаты налога.

Подробнее об этом читайте в статье «Как работать с туристическим налогом в TL: WebPMS».

Порядок расчета туристического налога

Предельные ставки туристического налога в 2025 году и далее:

• 2025 год — не более 1%;

• 2026 год — не более 2%;

• 2027 год — не более 3%;

• 2028 год — не более 4%;

• 2029 год — не более 5%.

При этом органами муниципальных образований может быть установлена собственная ставка туристического налога, не превышающая предельное значение за текущий год.

Минимальная сумма туристического налога составляет 100 рублей за сутки проживания в средстве размещения.

Туристический налог по процентной ставке уже включен в стоимость проживания и считается по формуле:

«Стоимость проживания без услуг и НДС» — это стоимость проживания без учета НДС и без учета дополнительных услуг:

• дополнительные платные услуги всегда исключаются из стоимости проживания.

• включенные в стоимость тарифа услуги исключаются из стоимости проживания, если при печати чека они выделены отдельной строкой.

Это регулируется в разделе «Управление отелем» → «Настройки» → «Настройки формирования чека» → поставьте или уберите галочку в пункте «Включить детализацию услуг при печати чеков». 

Сумму налога, который рассчитан по процентной ставке, необходимо сравнить с минимальной суммой туристического налога. Если сумма налога по процентной ставке окажется меньше суммы минимального налога, к уплате подлежит минимальный налог.

Обратите внимание. Средства размещения, которые предоставляют санаторно-курортное лечение, всегда платят налог, исходя из минимальной ставки туристического налога 100 рублей за проживание за сутки.

Пример 1. 

Гость проживал в средстве размещения с 15.02 по 20.02. Стоимость проживания без дополнительных услуг — 25 000 рублей. Ставка НДС за услуги проживания — 20%. Ставка туристического налога — 1%.

1. Рассчитываем стоимость проживания без НДС: 25000 * 100 / 120 = 20833,33 руб.

2. Рассчитываем налог по процентной ставке: 20833,33 * 1 / 101 = 206,27 руб.

3. Рассчитываем налог по минимальной ставке: гость прожил 5 суток * 100 руб/сут = 500 руб.

4. Так как минимальный налог выше налога по процентной ставке, к уплате будет 500 руб.

Пример 2.

Гость проживал в средстве размещения с 04.03 по 6.03. Стоимость проживания без дополнительных услуг — 48600 руб. Ставка НДС за услуги проживания — 20%. Ставка туристического налога — 1%.

1. Рассчитываем стоимость проживания без НДС: 48600 * 100 / 120 = 40500 руб.

2. Рассчитываем налог по процентной ставке: 40500 * 1 / 101 = 400,99 руб.

3. Рассчитываем налог по минимальной ставке: гость прожил 2 суток * 100 руб/сут = 200 руб.

4. Так как минимальный налог ниже налога по процентной ставке, к уплате будет 400,99 руб.

Как сформировать отчет

1. Перейдите в раздел «Управление отелем» → «Статистика и отчеты» → в отчетах общего назначения выберите отчет «Туристический налог»:

2. Для формирования нового отчета нажмите кнопку «Новый отчет».

3. В окне формирования отчета выберите квартал, за который надо сформировать отчет (1), и укажите налоговую ставку (2):

Обратите внимание. Средствам размещения, которые предоставляют санаторно-курортное лечение, при формировании отчета надо указать налоговую ставку 0%. В этом случае туристический налог будет посчитан по минимальной ставке.

4. Нажмите кнопку «Сформировать». Формирование отчета может занять несколько минут.

Пока данные по отчету собираются, его статус будет «Формируется»:

Когда отчет будет готов, его статус изменится на «Сформирован»:

Для пересчета данных в отчете выберите действие «Обновить»:

Удалить отчет можно, выбрав действие «Удалить»:

Для просмотра отчета выберите «Посмотреть»:

Детальный отчет

На странице детального вида отчета показан список счетов, по которым:

• был произведен полный расчет;

• дата выезда была в отчетном квартале.

Параметры отчета:

• При клике на номер счета открывается карта бронирования на вкладке «Счета и платежи».

• В столбце «Стоимость проживания без услуг и НДС» показана стоимость проживания без учета НДС и без учета дополнительных услуг.

• В столбце «Льгота» указано наличие льготы у плательщика по счету:

— «Федеральная», если у гостя указаны 1–8 пункты из списка льготных категорий в профиле гостя;

— «Местная», если у гостя указан 9 пункт льготной категории в профиле гостя;

— прочерк, если у плательщика по счету не указана льготная категория.

• В столбце «Сутки» показано число ночей проживания в средстве размещения. Для почасовой брони число суток округлено до 1. Пример: гость заехал в 15:00 10 января 2025 г., выехал в 12:00 12 января 2025 г. Количество суток проживания равно 2.

• В столбце «Налоговая ставка» показано, по какой ставке налога произведен расчет — смотрите порядок расчета туристического налога.

• В столбце «Сумма исчисленного налога» показана сумма налога, которая подлежит к уплате.

Для быстрого поиска по номеру счета можно воспользоваться строкой поиска:

Как скачать отчет

Чтобы скачать данные из детального отчета, нажмите «Экспорт в XLSX»:

Отчет автоматически выгрузится и сохранится в папке «Загрузки»:

Сводный отчет

На странице сводного вида отчета показана информация для заполнения налоговой декларации по туристическому налогу.

Значения показателей можно получить на основе детального отчета:

Значения показателей из детального отчета суммируются, а итоговый результат округляется до целого значения по правилу математического округления.